Erbschaftssteuer-Rechner

Wie wird die Erbschaftssteuer berechnet?

Die Erbschaftssteuer in Deutschland richtet sich nach drei Faktoren: dem Wert der Erbschaft, dem Verwandtschaftsgrad zum Erblasser und der daraus resultierenden Steuerklasse. Jeder Erbe hat einen persönlichen Freibetrag, der vom Wert der Erbschaft abgezogen wird. Nur der darüber hinausgehende Betrag - der sogenannte steuerpflichtige Erwerb - wird besteuert.

Es gibt drei Steuerklassen. Steuerklasse I gilt für nahe Verwandte wie Ehepartner, Kinder und Enkel. Steuerklasse II umfasst weiter entfernte Verwandte wie Geschwister, Nichten und Neffen. Steuerklasse III betrifft alle übrigen Personen ohne verwandtschaftliche Beziehung. Je näher die Verwandtschaft, desto höher der Freibetrag und desto niedriger der Steuersatz.

Wichtig: Die Erbschaftssteuer in Deutschland arbeitet mit einer sogenannten Vollmengenstaffel. Das bedeutet, dass der Steuersatz der jeweiligen Stufe auf den gesamten steuerpflichtigen Erwerb angewendet wird - nicht nur auf den Teil, der in diese Stufe fällt.

Erbschaftssteuer Freibeträge im Überblick

Erbschaftssteuer Steuersätze

Wie kann ein Testament die Erbschaftssteuer reduzieren?

Ein durchdachtes Testament kann die Steuerlast Ihrer Erben erheblich senken. Hier einige Strategien:

• Freibeträge optimal nutzen: Indem Sie Ihr Vermögen auf mehrere Erben verteilen, können deren persönliche Freibeträge voll ausgeschöpft werden. Statt alles an ein Kind zu vererben, können auch Enkel berücksichtigt werden.
• Berliner Testament überdenken: Beim Berliner Testament erbt zunächst der Ehepartner alles. Die Kinder erben erst nach dem Tod des zweiten Elternteils - und verlieren dabei den Freibetrag gegenüber dem zuerst verstorbenen Elternteil.
• Vorweggenommene Erbfolge: Durch Schenkungen zu Lebzeiten können Freibeträge alle zehn Jahre erneut genutzt werden. So lässt sich Vermögen steuerfrei übertragen.
• Vermächtnis statt Erbeinsetzung: Durch gezielte Vermächtnis-Anordnungen im Testament können bestimmte Vermögenswerte steuergünstig zugewiesen werden.

Mit einem gut strukturierten Testament schaffen Sie Klarheit und können gleichzeitig dafür sorgen, dass Ihre Erben nicht mehr Steuern zahlen als nötig.